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课程内容

内部审计与反舞弊实务
 
课程背景
我国是以中小企业为主的国家,中小企业的发展会在很大程度上影响到国家经济的增长。一项针对2004年我国全部中小工业企业的研究报告指出,近年来,中小企业发展迅速。从2001年到2004年的短短三年间,新增企业10万余家,增长了61.05%;总资产规模也上升近六成,而工业增加值、产品销售收入及利润总额均翻了一番;2004年中小工业企业创造的利润是2001年的近2.5倍,年均增长达34.4%。但目前我国中小企业的发展仍存在诸如民营企业很难发展为大型企业,中小企业的平均寿命过短,中小企业体制不健全等问题。这些问题的出现固然有外部竞争环境的原因,但中小企业经营管理不完善、不到位是其根本原因。内部控制与内部审计作为公司治理的核心内容,应发挥重要作用。
内部审计是现代公司治理的一部分,并且内部审计与公司治理之间存在互动关系。内部审计既是公司治理的一部分,同时又是评价治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而产生了诸如战略审计、风险管理审计等新型的内部审计业务。有效的公司治理是保证内部审计充分发挥作用的前提,而内部审计作用的充分发挥又可以促进公司治理的完善和发展。
现在,我国正处于全面发展的时期,改革开放进入关键时期。但是腐败成为了我国最大的社会污染,它不仅造成各种经济损失,而且还构成了对我国共产党及其政府的合法性的严重挑战,引起了党和国家领导人的极大关注和忧虑,企业内存在的一些消极腐败现象屡禁不止,有的还日趋严重,所以我们必须从腐败现象当下的特点入手,把防腐败放在一个重要的位置上面,尽最大的努力来降低腐败发生的可能性,提出可行的政策,使有关人员无空子可钻,达到让其不想腐败,不能腐败,也不敢腐败的目标。
故加强内部审计与反舞弊方面的理论和实务培训是中国企业的当务之急。
 
课程对象:企业内部审计、内部控制部门负责人,拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制实务操作的部门主管及一般员工,其他对内部审计、内部控制感兴趣的有识之士,以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。
 
课程特色:课程全部采用先进企业现用实际案例解析说明+启发式讲授+互动式教学+小组游戏+角色扮演+系统介绍
 
课程收益
1、掌握舞弊定义及反舞弊的方法
2、了解查处舞弊的工具和方法,通过案例学习具体技巧
3、理解内部审计部门的定位及未来转变
4、了解内审人员能力模型和职业发展通路
5、掌握内部审计标准化流程和注意事项
6、学习先进企业的审计和反舞弊经验,并能运用到实际工作中
 
课程时间:2天
 
课程大纲
一、舞弊定义及概述
1、舞弊概念
2、舞弊类型
3、舞弊形式
3.1资产侵占
3.2腐败
3.3舞弊性报表
3.4外部欺诈
3.5舞弊树分析
 
二、如何防止舞弊
1、舞弊理论
1.1舞弊天平理论
1.2GONE理论
1.3CFE理论
1.4舞弊三角理论
1.5反舞弊三角理论
2、舞弊处理模型
2.1通常模型
2.2建议模型
3、反舞弊11359模型
一个框架
一个理论
三个手段
五个环节
九个要点
实例讲解
4、不同类型舞弊针对性防范措施
 
三、如何查处舞弊
1、如何有意识发现舞弊
2、调查原则
3、调查风险防范
4、调查流程
5、常见罪名
6、证据及证据链
7、调查舞弊七大手段
8、调查性询问
9、调查总结和结案
10、案例分析
 
四、内审定位及未来转变
1、内审定位和目标
1.1内审定位探讨
1.2IIA定义
1.3内审目标探讨
2、内审职业环境和未来十大转变
2.1国外知名公司内审思路和方法
A,B,C公司案例
3、IIA最新理论介绍
 
五、内审之内部管理
1、战略与计划
1.1审计战略如何制定与实例研究
1.2审计计划如何制定与实例研究
1.3专项审计项目选择
2、组织架构设置
2.1组织架构如何适应公司发展
2.2典型审计部组织架构研究
3、人员
3.1审计部人员专业组成研究
3.2审计部人员年龄性别组成研究
4、招聘
4.1如何招聘到合适的人才
4.2招聘经验分享
5、绩效与激励
5.1绩效考核模式探讨
5.2审计人员如何获得高绩效
6、能力培养
6.1审计人员应具备哪些能力
6.2内审能力模型介绍
6.3通过哪些方式进行培养
7、内审职业发展规划
7.1职业发展通路构建
7.2职业发展通路模型举例
8、质量控制与风险规避
8.1如何进行质量控制及实例研究
8.2如何规避审计风险
9、档案及数据库管理
 
六、内审之外部管理
1、与董事会及高管层的关系处理
2、审计如何正确处理人际关系及案例研究
2.1如何处理被审计单位中层关系
2.2如何处理被审计单位基层关系
2.3如何处理相关单位关系
3、与外审的关系处理
4、利用外部专家服务
 
七、卓越审计师的修炼
1、学习能力
1.1学习的速度<变化的速度=死亡
1.2学习力是唯一持久的竞争力
1.3现代人应具备四种基本的学习力
2、如何有效沟通
2.1沟通定义
2.2沟通步骤
2.3沟通方式
2.4沟通技巧
2.5沟通要点
2.6内审沟通技巧和冲突化解
2.7内审访谈十二要点
2.8沟通案例及访谈练习
3、创新/应变能力
3.1审计原则
3.2创新产生源泉及案例
3.3审计如何应变
4、心理素质
4.1阳光心态
4.2常见心理问题及应对
 
八、内审之通用业务
1、如何做方案
1.1方案制定步骤
1.2方案制定方法
1.3方案制定要点
1.4方案制定实例练习
2、如何观察
2.1观察要点
2.2观察案例
3、如何分析
3.1分析实例练习及点评
4、如何盘点
4.1实物盘点经验分享
4.2现金盘点要点
5、如何写报告
5.1写报告八要点
5.2实例报告研究
6、后续审计
6.1如何沟通和保证
6.2后续审计的方式与方法
 
九、重点循环内审实务
1、财务
1.1存货
审计要点
案例研究
1.2固定资产
审计要点
案例研究
1.3费用
审计要点
案例研究
2、采购
2.1定价管理
审计要点
案例研究
2.2合同管理
审计要点
案例研究
2.3供应商管理
审计要点
案例研究
2.4验收管理
审计要点
案例研究
2.5折价及对账管理
审计要点
案例研究
 
教育经历
邱健老师,1973年出生于湖南株洲,43岁,常住珠海,国际注册内部审计师(CIA),国际注册内部控制师(CICS),高级风险评估专业人员证书(RAPC),国际注册信息系统审计师(CISA),国际注册管理会计师(CMA)。
 
工作经历
1. 2014—2015年,中国卫浴龙头企业九牧集团(员工一万多) 集团内控部总监(领导整个集团内部控几十位下属),九牧商学院高级培训师
2. 2009—2013年,中国五百强排名247,全球乳业前十名的伊利集团(员工十几万人) 集团审计部总监,伊利商学院高级培训师
3. 2006—2009年 德豪润达电器股份集团(2004年深交所上市,下属公司10余家,员工两万多,珠海最大民营企业) 审计监察部经理
4. 2001—2006年 广东威尔医学科技股份集团(2004年深交所上市) 审计部经理,负责协助董秘的上市工作
5. 1994--2001年  香港汇达家具集团(员工5000多人,大陆4个工厂)  财务部主管,后提升为审计部经理
 
老师优势
邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作,并有在四家国内大型上市集团公司工作的经验,长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过21年,是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师,特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业,邱老师在这方面取得了宝贵的经验。
审计监察管理:在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验,有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念,具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。
内控与风险管理:参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作,将风险管理嵌入到内控体系当中,对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验,对内控和风险管理最新理论有深入研究。
老师亮点:国内唯一只讲审计、内控、风险管理的专业老师;国内唯一只从事审计、内控、风险管理工作20多年背景的专业老师;财务部与审计部,是两个不同的职能部门,邱健老师21年以来,只从事审计、内控与风险管理工作;是国内审计、内部控制与风险管理返聘率最高的一位老师。
 
咨询辅导项目:曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作;2014-2015年在福建九牧集团,做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导,包括企业内控管理,风险管理,内控框架和指引落地工作,内控和风险管理体系建设,内控和风控自评等;目前在珠海一家建设集团做审计与内控咨询项目。
 
授课风格
邱健老师钻研审计内控风险管理21年,历经多行业多组织运营模式,善于将精深的理论与丰富实践经验相结合,并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外,老师善于启发学员进行思考,如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作,并给予对应指导。
 
服务特色
邱健老师秉承审计人严谨风格,培训前、中、后闭环控制,不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查,根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案,以求做到最贴合学员实际,达到最好的培训效果;培训中积极接收学员反馈意见,进行双向沟通,满足学员需求;培训后跟进培训效果,持续提升讲课和服务水平。
 
培训课题
审计监察类:《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《各类型审计开展实务》《合规体系建设和反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《卓越绩效评估(审计)》《审计咨询与评估》
内控类:《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》
风险管理:《企业风险管理》《全面风险管理框架》《风险识别和评估》
综合管理类:《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》《内部审计与反舞弊实务》
 
【联系方式】
☉培训费用:40000元/人(含培训费、税费、教材资料、现场咨询费、结业照等,交通食宿费用自理)
☉北京电话:010-59793513;59798590
☉上海电话:021-51061671;51061672
☉广州电话:020-61136215;61136217
☉联系手机:13716886219
☉联系传真:010-59798590
☉联系老师:陈老师,谢老师,叶老师
☉电子邮箱:edupx@139.com
☉网    址:www.mlyedu.com
☉联系地址:北京市西城区新街口外大街甲8号19号楼5F
☉邮    编:100088

 

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