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课程内容

企业内部审计
 
课程背景
    我国是以中小企业为主的国家,中小企业的发展会在很大程度上影响到国家经济的增长。一项针对2004年我国全部中小工业企业的研究报告指出,近年来,中小企业发展迅速。从2001年到2004年的短短三年间,新增企业10万余家,增长了61.05%;总资产规模也上升近六成,而工业增加值、产品销售收入及利润总额均翻了一番;2004年中小工业企业创造的利润是2001年的近2.5倍,年均增长达34.4%。但目前我国中小企业的发展仍存在诸如民营企业很难发展为大型企业,中小企业的平均寿命过短,中小企业体制不健全等问题。这些问题的出现固然有外部竞争环境的原因,但中小企业经营管理不完善、不到位是其根本原因。内部控制与内部审计作为公司治理的核心内容,应发挥重要作用。
内部审计是现代公司治理的一部分,并且内部审计与公司治理之间存在互动关系。内部审计既是公司治理的一部分,同时又是评价治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而产生了诸如战略审计、风险管理审计等新型的内部审计业务。有效的公司治理是保证内部审计充分发挥作用的前提,而内部审计作用的充分发挥又可以促进公司治理的完善和发展。
内部控制与公司治理是密不可分的,公司内部控制制度的设计和完善必须与其特定的公司治理环境相适应,它的设计应当渗透到公司治理结构和管理体系当中去。公司治理是内部控制的制度环境,一个健全的内部控制机制离不开完善的公司治理结构为其支撑。而内部控制的创新和深化,也将促进公司治理结构的完善和现代企业制度的建立。离开公司治理结构,内部控制就没有完整性,同样,如果没有完善的内部控制做支撑,公司治理结构所追求的公平与效率的目标也无法实现。
内部审计需要内部控制。内部控制机制比任何其他因素更能决定内部审计的形式。没有健全的内部控制制度作基础,内部审计就无法开展,没有良好的内部控制,会计及财务信息就可能会出现失真,管理人员责任会不明确,管理会出现混乱等现象。这不仅会加重内部审计的工作量,而且会加大内部审计的风险,从而制约了内部审计的发展。同理,内部控制需要内部审计。没有内部审计对内部控制设计的健全程度和运行的有效程度进行评审并提出完善强化内部控制的建议,内部控制也只能原地踏步,造成与现实不符,效果不佳,甚至内部控制失控等现象的发生。
故加强内部审计和内部控制的理论和实务培训是中国大部分中小企业的当务之急。
 
课程对象:企业内部审计、内部控制部门负责人,拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制实务操作的部门主管及一般员工,其他对内部审计、内部控制感兴趣的有识之士,以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。
 
课程特色:课程全部采用先进企业现用实际案例解析说明+启发式讲授+互动式教学+小组游戏+角色扮演+系统介绍
 
课程收益
1、了解内部审计部门的定位和目标
2、了解内审人员能力模型和职业发展通路
3、了解卓越审计师的修炼
4、掌握内部审计标准化流程和注意事项
5、掌握内部审计内部和外部管理的方法和工具
6、学习先进企业的内审经验,借鉴用于本企业实际操作
 
课程时间:2天
 
课程大纲
一、内审定位及未来转变
1、内审定位和目标
1.1内审定位探讨
1.2IIA定义
1.3内审目标探讨
2、内审职业环境和未来十大转变
2.1国外知名公司内审思路和方法
A,B,C公司案例
3、IIA最新理论介绍
 
二、内审之内部管理
1、战略与计划
1.1审计战略如何制定与实例研究
1.2审计计划如何制定与实例研究
1.3专项审计项目选择
2、组织架构设置
2.1组织架构如何适应公司发展
2.2典型审计部组织架构研究
3、人员
3.1审计部人员专业组成研究
3.2审计部人员年龄性别组成研究
4、招聘
4.1如何招聘到合适的人才
4.2招聘经验分享
5、绩效与激励
5.1绩效考核模式探讨
5.2审计人员如何获得高绩效
6、能力培养
6.1审计人员应具备哪些能力
6.2内审能力模型介绍
6.3通过哪些方式进行培养
7、内审职业发展规划
7.1职业发展通路构建
7.2职业发展通路模型举例
8、质量控制与风险规避
8.1如何进行质量控制及实例研究
8.2如何规避审计风险
9、档案及数据库管理
 
三、内审之外部管理
1、与董事会及高管层的关系处理
2、审计如何正确处理人际关系及案例研究
2.1如何处理被审计单位中层关系
2.2如何处理被审计单位基层关系
2.3如何处理相关单位关系
3、与外审的关系处理
4、利用外部专家服务
 
四、内审之通用业务
1、如何做方案
1.1方案制定步骤
1.2方案制定方法
1.3方案制定要点
1.4方案制定实例练习
2、如何观察
2.1观察要点
2.2观察案例
3、如何分析
3.1分析实例练习及点评
4、如何盘点
4.1实物盘点经验分享
4.2现金盘点要点
5、如何写报告
5.1写报告八要点
5.2实例报告研究
6、后续审计
6.1如何沟通和保证
6.2后续审计的方式与方法
 
五、审计类型简介
1、常规审计类型简介
1.1经济责任审计
1.2IT审计
1.3媒介审计
1.4项目管理/工程审计
1.5绩效审计
1.6管理审计
1.7管理评估与咨询
2、舞弊风险理论及舞弊调查
2.1舞弊风险理论
22常见舞弊类型
2.3有效舞弊预警和调查方法
 
六、卓越审计师的修炼
1、学习能力
1.1学习的速度<变化的速度=死亡
1.2学习力是唯一持久的竞争力
1.3现代人应具备四种基本的学习力
2、如何有效沟通
2.1沟通定义
2.2沟通步骤
2.3沟通方式
2.4沟通技巧
2.5沟通要点
2.6内审沟通技巧和冲突化解
2.7内审访谈十二要点
2.8沟通案例及访谈练习
3、创新/应变能力
3.1审计原则
3.2创新产生源泉及案例
3.3审计如何应变
4、心理素质
4.1阳光心态
4.2常见心理问题及应对
 
七、思考
内审如何适应互联网化的发展
 
【联系方式】
☉培训费用:40000元/人(含培训费、税费、教材资料、现场咨询费、结业照等,交通食宿费用自理)
☉北京电话:010-59793513;59798590
☉上海电话:021-51061671;51061672
☉广州电话:020-61136215;61136217
☉联系手机:13716886219
☉联系传真:010-59798590
☉联系老师:陈老师,谢老师,叶老师
☉电子邮箱:edupx@139.com
☉网    址:www.mlyedu.com
☉联系地址:北京市西城区新街口外大街甲8号19号楼5F
☉邮    编:100088

 

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